Апрель — очень конкретный месяц. Декларационная кампания в разгаре: до 30 апреля 2026 года нужно подать 3-НДФЛ тем, кто обязан это сделать по закону. А те, кто хочет вернуть деньги через вычет, могут подать документы в любой день года без привязки к этой дате. Именно поэтому апрель — хороший момент для работодателя напомнить: у сотрудников, возможно, прямо сейчас лежат невостребованные деньги — свои, законные. И это вполне реальная возможность для пополнения личного бюджета.
Почему дисциплинированные люди не используют вычеты?
Есть устойчивый миф: налоговые вычеты — это тема только для тех, кто купил квартиру или серьезно потратился на лечение. В реальности вычеты доступны большинству работающих людей, которые платят НДФЛ и хотя бы раз в год тратят деньги на лечение, образование, фитнес, стоматологию или детские кружки. Это почти каждая семья.
Почему тогда значительная часть людей не подает заявление? Причин несколько, и связаны они не столько с деньгами, сколько с тем, как человек воспринимает сам процесс.
Первая — ощущение сложности. Слова «декларация», «налоговая», «3-НДФЛ» создают внутреннее напряжение, похожее на то, которое возникает перед визитом к врачу: вроде бы надо, но как-то потом. На практике система действительно еще не идеальна, но тенденция к упрощению налоговых процессов очень заметна. Если сотрудник делает это не первый раз, оформление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС занимает 20–30 минут, основные поля заполняются автоматически, а по части вычетов уже работает предзаполненный формат благодаря упрощенному порядку.
Вторая причина — ощущение «небольшой суммы». Люди думают: ну, вернут мне 5–7 тысяч, стоит ли тратить время. Но когда человек видит реальные цифры и понимает, что за год можно вернуть от 19 500 до 33 000 ₽ только по социальным вычетам — в зависимости от ставки НДФЛ, — а если есть ипотека, то речь может идти о сотнях тысяч, отношение к теме меняется.
Третья причина — никто не рассказал. Работодатель начисляет зарплату, бухгалтерия удерживает НДФЛ, и на этом связь между человеком и его налогами заканчивается. О том, что часть этих денег можно вернуть, сотрудник узнает случайно: от коллеги, из статьи в интернете, из рекламы юридического сервиса. При этом ситуация постепенно меняется: у ряда работодателей подключается бухгалтерия, в некоторых компаниях появляются провайдеры, которые помогают реализовывать программы поддержки сотрудников, в том числе с участием налоговых консультантов. В НЦФГ также регулярно поступают запросы на проведение образовательных вебинаров по налоговым вычетам.
Что изменилось в 2025–2026 годах: коротко и по делу
Для отделов по работе с персоналом и внутренних коммуникаций важно понимать актуальные цифры, чтобы говорить с сотрудниками о налоговых вычетах точно.
- Социальные вычеты (лечение, образование, фитнес, лекарства). Лимит вырос со 120 000 до 150 000 рублей в год. Максимальный возврат теперь зависит от ставки НДФЛ. Вычет за обучение ребенка вырос с 50 000 до 110 000 рублей, максимальный возврат — до 14 300 рублей.
- Имущественные вычеты (покупка жилья и ипотека). При покупке жилья можно вернуть до 260 000 рублей. С учетом прогрессивной шкалы НДФЛ сумма может быть выше при более высокой ставке. По ипотечным процентам — до 390 000 рублей при ставке 13% и до 660 000 рублей при ставке 22%. Максимальная совокупная сумма возврата по двум имущественным вычетам обычно указывается как до 650 000 рублей при стандартной ставке 13%.
- Упрощенный порядок оформления. По ряду вычетов, в том числе имущественным через банк и инвестиционным через брокера, ФНС формирует предзаполненное заявление в личном кабинете автоматически — нужно только проверить и подписать. Декларацию 3-НДФЛ в этом случае заполнять не требуется.
- Срок давности — три года. Вычет можно получить за последние три года. В 2026 году можно подать за 2023, 2024 и 2025 годы.
Как получить вычет: три пути
Для внутренней коммуникации важно не просто сказать «вы можете вернуть деньги», а объяснить, каким именно способом это сделать — особенно если сотрудник впервые слышит о вычетах.
- Через налоговую декларацию 3-НДФЛ (за прошлые годы). Подать можно в любое время года через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. Большинство полей заполняются автоматически. После проверки деньги поступают на счет в течение 30 дней плюс 15 рабочих дней на перечисление.
- Через работодателя (за текущий год). Это один из самых быстрых способов начать получать деньги уже сейчас, не дожидаясь конца года. Нужно подать заявление в налоговую через личный кабинет ФНС, приложить подтверждающие документы, дождаться подтверждения и затем написать заявление в бухгалтерию. После этого работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.
- Упрощенный порядок (по данным банков и брокеров). Если ФНС уже получила данные от банка или брокера, например по ИИС или ипотеке, предзаполненное заявление появится автоматически в личном кабинете. Остается проверить, указать счет и подписать.
Вычеты, которые чаще всего упускают
Некоторые вычеты так и не попадают в фокус внимания, хотя многие сотрудники уже давно имеют на них право.
- Фитнес и физкультурные услуги. С 2022 года можно получить вычет за оплаченные спортивные секции, фитнес-клубы и оздоровительные программы, если организация входит в реестр Минспорта. Работодатели, которые субсидируют занятия спортом, могут напоминать об этом сотрудникам: оплата фитнеса тоже может стать поводом проверить право на вычет.
- Стоматология. Входит в категорию медицинских услуг и покрывается социальным вычетом. При дорогостоящем лечении лимит в 150 000 рублей не применяется — вычет считается от всей суммы расходов.
- Обучение детей. Многие родители не знают, что оплата репетиторов, частных школ, языковых курсов и других образовательных услуг может давать право на вычет. Лимит — 110 000 рублей на каждого ребенка в год.
- Инвестиции и долгосрочные сбережения. Отдельный блок внимания — инвестиционные вычеты, в том числе по ИИС, а также новые стимулы, связанные с программой долгосрочных сбережений. Для части сотрудников это уже не «финансовая экзотика», а повседневная практика, просто не всегда встроенная в налоговое поведение.
- ГТО и диспансеризация. При прохождении диспансеризации и сдаче нормативов ГТО в одном году также можно получить вычет — небольшой, примерно до 3 960 ₽ при ставке 13%, но приятный.
Почему это тема работодателя, а не только сотрудника?
Есть простая логика: финансово информированный сотрудник — это человек, который чуть меньше тревожится из-за денег, чуть лучше понимает свою финансовую ситуацию и чуть больше доверяет работодателю, если тот помог ему разобраться.
В апреле налоговый вычет — это тема с быстрым и ощутимым результатом. Человек не просто узнает что-то полезное. Он может сделать одно конкретное действие прямо сейчас и получить реальные деньги через несколько недель. Это совсем другой опыт, чем долгосрочная лекция о финансовой грамотности в общем смысле.
Когда человек благодаря знаниям возвращает деньги в семейный бюджет, он начинает иначе относиться и к финансовому планированию, и к работодателю, который помог разобраться.
В этом и есть сила темы. Не в теории, а в практическом результате, который сотрудник чувствует на своем счете. Именно с таких точек входа — небольших, конкретных и с быстрым эффектом — обычно и строится устойчивый интерес к финансовому просвещению в целом.
Как встроить тему в корпоративную программу?
Для подразделений, отвечающих за заботу о сотрудниках, тема вычетов — это возможность сделать корпоративный wellbeing-контент действительно полезным и прикладным для широкой аудитории.
Несколько форматов, которые работают:
- Рассылка со шпаргалкой по актуальным вычетам: кто может получить, сколько, как быстро и через что оформить.
- Вебинар «Верни свои деньги: как оформить вычет за 30 минут». Практический разбор на конкретных примерах, без тяжелого юридического языка.
- Памятка «Проверьте, есть ли у вас вычет». Чек-лист по типам расходов за прошлый год: лечение, стоматология, фитнес, обучение детей, ипотека.
Ни один из этих форматов не требует от работодателя брать на себя роль налогового консультанта. Задача — дать правильный контекст и первый шаг.
Вот полезные ссылки, которые можно отдать сотрудникам для финансового просвещения:
В практике НЦФГ по теме налоговых вычетов хорошо работают несколько форматов.
- Вебинары с экспертом. Обычно они выстраиваются в цепочку из двух встреч: первая — о том, что такое вычеты в целом, вторая — максимально прикладная, про практику оформления и типичные ошибки. Экспертами выступают налоговые консультанты, которые умеют упрощать информацию и доносить ее понятным языком.
- Практические поддерживающие марафоны. После вебинара можно провести мини-сопровождение сотрудников до результата — в чате или корпоративном мессенджере, чтобы тема не осталась только полезной информацией, а превратилась в реальные действия.
Тема вычетов — это редкий случай, когда просвещение почти мгновенно превращается в измеримую пользу для сотрудника. Для работодателя это один из самых убедительных шагов, с которых можно начинать внедрение программ финансовой грамотности на рабочем месте.
Оставить заявку на консультацию о том, как встроить тему вычетов в корпоративную программу благополучия, можно на сайте https://ncfg.ru/companies. Там же можно обсудить форматы, которые подойдут именно вашей аудитории сотрудников.
